План производства.

Маркетинг » Бизнес план ООО Бансес » План производства.

Страница 6

2003 год (с учетом инфляции) – 62060 х 2% х 1,2 = 1489,4 руб.

Потребность в персонале и зарплате представлены в таблице 3.9.

Плата за воду и очистку воды была исчислена исходя из потребности ее и расценки за 1 м³ воды и составила в 2002 году – 45 м³/мес. х 6 мес. х (8,77+1,55) руб. = 2786,4 руб.; в 2003 году (с учетом инфляции) – 77м³/мес. х 12 мес. х 12,4руб. = 11457,6 руб.

Сумма амортизационных отчислений была исчислена исходя их средней ставки амортизационных отчислений на полное восстановление ОФ в размере 20% от балансовой стоимости ОФ и составила в 2002 г. – 62060х20%=12412 руб.; в 2003 г. – 62060х12%= 12412 руб.

Отчисления в дорожные фонды рассчитаны из ставки 1% выручки без НДС, определенной по среднерыночной цене – 2,6 руб./шт. и объема производства: 2002 год – 504000 шт. х 2,6 х 1% = 13104 руб.; с учетом индекса цен в 2003 г. составят – 2016000 шт. х 3,12 руб./шт. х 1% = 62899,2 руб.

Арендная плата за производственное помещение (50м²) и офис (17,5м²) исчислена из площади помещений и арендных ставок за 1м²помещений. Аренда автомобиля – 1000 руб./мес.

2002 г. – ((50+17,5)м² х 80 руб./м² + 1000 руб./мес.) х 6 мес. = 38400 руб.;

2003 г. – (67,5м² х 96 руб./м² + 1200 руб./мес.) х 12 мес. = 92160 руб. (с учетом инфляции).

Прочие затраты состоят из затрат на отопление помещений, рассчитанных из количества потребляемой тепловой энергии за месяц при отопительном сезоне 6 месяцев и цены за 1 Гкал; затрат на освещение помещения; затрат на топливо для автомобиля; затрат на уплату страховых платежей, из расчета, согласно договору страхования имущества, 0,5% от стоимости застрахованного имущества; управленческих расходов и расходов на моющие средства.

В 2002 году прочие расходы составят: (0,6 Гкал х 248 руб./ Гкал х 3 мес.) + (200 кВт/мес. х 6 мес. х 0,91 руб.) + (1050 руб. х 6 мес.) + (62060 х 0,5% : 2) + 875 руб. + 150 руб. = 9018,6 руб.;

В 2003 г. – (0,6 Гкал х 297,6 руб./Гкал х 6 мес.) + (200 кВт х 12 мес. х 1,09 руб./кВт) + 1260 руб. х 12 мес.) + (62060 х 0,5% х 1,2) + 2100 руб. + 360 руб. = 21639,8 руб.

Налог на имущество был рассчитан из среднегодовой стоимости ОФ и ставки налога 2%:

2002 г.:

2003 г.:

Целевые сборы (налог на милицию) рассчитываются из ставки налога в размере 3% к размеру годового фонда зарплаты, рассчитанного из минимальной зарплаты одного среднесписочного работника:

На 2003 г. целевые сборы индексируются пропорционально росту цен и предполагается увеличение ММОТ; в 2002 г. – 13 чел. х 100 руб. х 6 мес. х 3% = 234 руб.; 2003 г. – 16 чел. х 120 руб. х 12 мес. х 3% = 691,2 руб.

Налог на прибыль был определен исходя из ставки налога 35% налогооблагаемой прибыли и ставки в 2002 г. – 217497,3 руб. х 35% = 76124,1 руб.; в 2003 г. – 920630,9 руб. х 35% = 322220,8 руб.

ЕСН исчисляется их ставки налога 35,6% + 0,3% от заработной платы работника.

Таблица 3.10.

Калькуляция себестоимости (руб.)

Показатели

2002 год

2003 год

При

V производства–

504000 шт.

При

V производства -

2016000 шт.

на единицу продукции

всего

на единицу продукции

всего

1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)

2,65

1337580,0

2,87

5788080,0

1. Себестоимость.

2.1. Сырье и материалы.

2.2. Электроэнергия на технологические цели.

2.3. Затраты на оплату.

2.4. Начисления на заработанную плату.

2.5. Амортизация.

2.6. Налоги в дорожные фонды.

2.7. Арендная плата.

2.8. Затраты на ремонт.

2.9. Плата за воду.

2.10. Прочие затраты.

1,6

0,17

0,22

0,08

0,025

0,026

0,076

0,002

0,006

0,018

805446,0

86209,8

110400,0

39633,6

12412,0

13104,0

38400,0

1241,2

2786,4

9018,6

1,9

0,175

0,16

0,056

0,006

0,03

0,046

0,0007

0,006

0,01

3876298,0

353160,0

319680,0

114763,1

12412,0

62899,2

92160

1489,4

11457,6

21639,8

Полная себестоимость

(Итого по разделу 2)

2,2

1118731,6

2,4

4865889,1

3. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности.

3.1. Налог на имущество.

3.2. Целевые сборы на содержание правоохранительных органов.

0,0021

0,0005

1117,1

234,1

0,0004

0,0003

868,84

691,2

Итого по разделу 3.

0,0026

1351,1

0,0007

1560,04

4. Балансовая прибыль (разделы 1,2,3 – итог)

0,43

217497,3

0,46

920630,9

5. Налог на прибыль

0,15

76124,1

0,16

322220,8

6. Чистая прибыль (разделы 4,5)

0,28

141373,2

0,3

598410,1

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8

Подобные статьи:

Принципы формирования цен
Эффективность функционирования предприятия в значительной мере зависит от его ценовой политики в отношении своих товаров и услуг. Из опыта как зарубежных, так и отечественных фирм известно множество примеров, когда неправильная ценовая политика товаропроизводителя приводила к э ...

Етапи розробки нової продукції.
9 этапов процесса разработки новых товаров: 1. определение направлений разработки . Успех создаваемых товаров зависит от правильного выбора направлений поиска. Выбор направлений служит 4 главным целям: 1. определяет общее русло, в котором следует вести разработки; 2. помогает ...

Совершенствование структуры управления.
Совершенствование системы управления производством предусматривает разработку и осуществление комплекса мероприятий, обеспечивающих: рациональные формы разделе­ния и кооперации труда; механизацию и автоматизацию труда работников управления: со­вершенствование системы информации ...