Финансовый план.

Страница 7

Размер денежных средств в кассе планируется на уровне 20% однодневной выручки (с НДС) и в 2002 году составят – 1785,4 руб. (1605096,0х20%:180 дн.), а в 2003 году – 3858,7 (6945696х20%:360 дн.).

Планируемый рост объемов производства в 2003 году на требует увеличения затрат на приобретение новых основных фондов, что ведет к сокращению первого раздела баланса. А при составлении раздела 6 определен на уровне минимальной кредиторской задолженности. «Пробка» требует специальных расчетов, которые можно выполнить только для действующего предприятия. А так как предприятие вновь образованно, Таким образом «пробка» будет выходить отдельной статьей в размер валюты баланса.

Для оценки финансово – экономической деятельности предприятия рассчитаем коэффициенты финансово - экономической деятельности (таблица 3.17.).

Таблица 3.17.

Финансово – экономические результаты деятельности предприятия.

Показатели

2002 год

2003 год

Коэффициенты ликвидности

- коэффициент абсолютной ликвидности

- коэффициент покрытия баланса

3,8

4,4

5,3

5,8

Продолжение

Показатели

2002 год

2003 год

Коэффициент финансовой устойчивости

4,12

4,75

Коэффициенты деловой активности

- Продолжительность оборачиваемости, дней;

а) запасов

б) дебиторской задолженности

в) кредиторской задолженности

4,25

-

8,4

4,73

-

11,3

Фондоотдача основных средств, руб.

23,9

133,2

Коэффициенты прибыли

- рентабельность продаж, %

- рентабельность основной деятельности

- рентабельность авансированного капитала, %

10,5

12,6

50,6

10,3

12,3

65,2

Срок окупаемости проекта, лет

0,71

-

Экономическая целесообразность проекта характеризуется следующими показателями: рентабельность продаж в 2002 году составляет 10,5%, а в 2003 году – 10,3 %; рентабельность продукции в 2002 году – 12,6%, а в 2003 году – 12,3%. Начиная с 2002 года, предприятие является финансово устойчивым. Срок окупаемости проекта составляет 0,71 лет, Таким образом есть проект полностью окупается через 8,52 месяца.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

Руководители многих предприятий (особенно небольших) считают, что не следует тратить время на бизнес – планирование, поскольку экономическая ситуация так быстро меняется, что приходится постоянно вносить изменения и дополнения в первоначальную схему. То есть они полагают, что в быстроменяющихся экономических условиях достаточно все держать в уме и нет необходимости тратить время на планирование своих действий.

Страницы: 2 3 4 5 6 7 8

Подобные статьи:

Исследование рынка. Цели и задачи
Что значит «исследовать рынок того или иного товара»? Это значит, что необходимо оценить объем и структуру предложения этого товара, объем и структуру спроса на него и сопоставить эти величины на данном уровне цен. Затем нужно рассчитывать зависимости спроса и товарного предлож ...

Разработка международных товарных стратегий.
Виды товарных стратегий: · стратегия расширения (использование тех же подходов, что и на домашнем рынке) · стратегия адоптации (изменение товара с целью удовлетворения требований рынка) · стратегия изобретательности (предполагает новый подход при разработке товарной стратег ...

Принципы маркетинговой деятельности.
Основным принципом маркетинга является ориентация конечных результатов производства на реальные требования и пожелания потребителей. Из этого основополагающего принципа вытекают следующие: – надо знать рынок, всесторонне изучать состояние и динамику потребительского спроса на ...