Финансовый план.

Страница 7

Размер денежных средств в кассе планируется на уровне 20% однодневной выручки (с НДС) и в 2002 году составят – 1785,4 руб. (1605096,0х20%:180 дн.), а в 2003 году – 3858,7 (6945696х20%:360 дн.).

Планируемый рост объемов производства в 2003 году на требует увеличения затрат на приобретение новых основных фондов, что ведет к сокращению первого раздела баланса. А при составлении раздела 6 определен на уровне минимальной кредиторской задолженности. «Пробка» требует специальных расчетов, которые можно выполнить только для действующего предприятия. А так как предприятие вновь образованно, Таким образом «пробка» будет выходить отдельной статьей в размер валюты баланса.

Для оценки финансово – экономической деятельности предприятия рассчитаем коэффициенты финансово - экономической деятельности (таблица 3.17.).

Таблица 3.17.

Финансово – экономические результаты деятельности предприятия.

Показатели

2002 год

2003 год

Коэффициенты ликвидности

- коэффициент абсолютной ликвидности

- коэффициент покрытия баланса

3,8

4,4

5,3

5,8

Продолжение

Показатели

2002 год

2003 год

Коэффициент финансовой устойчивости

4,12

4,75

Коэффициенты деловой активности

- Продолжительность оборачиваемости, дней;

а) запасов

б) дебиторской задолженности

в) кредиторской задолженности

4,25

-

8,4

4,73

-

11,3

Фондоотдача основных средств, руб.

23,9

133,2

Коэффициенты прибыли

- рентабельность продаж, %

- рентабельность основной деятельности

- рентабельность авансированного капитала, %

10,5

12,6

50,6

10,3

12,3

65,2

Срок окупаемости проекта, лет

0,71

-

Экономическая целесообразность проекта характеризуется следующими показателями: рентабельность продаж в 2002 году составляет 10,5%, а в 2003 году – 10,3 %; рентабельность продукции в 2002 году – 12,6%, а в 2003 году – 12,3%. Начиная с 2002 года, предприятие является финансово устойчивым. Срок окупаемости проекта составляет 0,71 лет, Таким образом есть проект полностью окупается через 8,52 месяца.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

Руководители многих предприятий (особенно небольших) считают, что не следует тратить время на бизнес – планирование, поскольку экономическая ситуация так быстро меняется, что приходится постоянно вносить изменения и дополнения в первоначальную схему. То есть они полагают, что в быстроменяющихся экономических условиях достаточно все держать в уме и нет необходимости тратить время на планирование своих действий.

Страницы: 2 3 4 5 6 7 8

Подобные статьи:

Анализ внешней среды
Внешняя среда рассматривается как совокупность двух относительно самостоятельных подсистем: · макроокружения; · непосредственного окружения. Макроокружение (макросреда) создает общие условия среды нахождения туристского предприятия. В большин­стве случаев макросреда не носит ...

Использование результатов маркетингового исследования
Результаты маркетинговых решений предназначены для принятия решений в области сегментирования рынка, разработки плана маркетинга и его отдельных инструментов, конкурентоспособности товара и фирмы. 3.2.1. Сегментирование рынка – это процесс деления потребителей данного рынк ...

Эффективная рыночная стратегия и реалистичные планы
Многие предприятия, имеющие необходимый технологический потенциал и способные производить качественные продукты, не в состоянии эффективно действовать на рынке. Зачастую это вызвано тем, что предприятие не имеет четкой стратегии, ориентированной на определенные целевые группы п ...